Налогообложение в Монако: кто действительно пользуется преимуществами системы

Монако ассоциируется с благоприятным налоговым режимом, местом, где можно комфортно развивать свой бизнес и хранить капитал. Ещё в 1869 году в княжестве был отменён подоходный налог для физических лиц и эта система успешно функционирует и сейчас.

В мире есть всего несколько стран, где для предпринимателей действуют выгодные условия для ведения бизнеса — Андорра, ОАЭ, Багамские острова, Португалия, однако в отличии от большинства в Монако полностью отсутствует налог на прибыль. Резидент также получает высокий уровень жизни, мягкий Средиземноморский климат и выгодное географическое положение.

Большинство резидентов Монако, вне зависимости от гражданства, действительно не платят налог на заработную плату, дивиденды или прирост капитала. Именно этот фактор во многом объясняет привлекательность страны для состоятельных иностранцев и международных предпринимателей.

Как стать налоговым резидентом Монако?

Чтобы получить все преимущества налогового режима предпринимателю нужно обзавестись банковским счетом в Монако, купить или арендовать жилье, подтвердить свою финансовую состоятельность и фактически прибывать в стране более полугода.

Открыть компанию без резидентства в Монако реально. Но владелец будет облагаться налогом своей страны, помимо этого в партнеры лучше взять обладателя паспорта Монако или резидента, так шансы на одобрение правительством повышаются.

Все об открытии компании можно найти на официальном сайте.

Кто облагается налогом в Монако?

Неужели в Монако действительно не платят налоги? Или всё-таки существуют “но”? Резиденты страны в общем случае не платят налог на доходы, а также не облагаются налогом на богатство или местными налогами на недвижимость. Но система действует не для всех одинаково.

Наиболее известное исключение касается граждан соседней Франции. В соответствии с двусторонним соглашением 1963 года между Францией и Монако, французы, проживающие в княжестве, продолжают платить подоходный налог в своей стране. Мера была введена для предотвращения налоговой эмиграции и сохраняет налоговую юрисдикцию Франции. Исключение предусмотрено только для тех, кто смог подтвердить проживание в Монако до октября 1962 года.

Гражданство также может играть решающую роль и за пределами Монако. Яркий пример — граждане США. Американская налоговая система основана на принципе глобального налогообложения: американцы обязаны декларировать и платить налоги со своих доходов вне зависимости от страны проживания.

Стоит отметить, что некоторые страны в особенных случаях могут облагать отдельные виды дохода (например, дивиденды у источника).

Без подоходного налога: как финансируется Монако

Монако получает доходы за счёт косвенных налогов, включая НДС, который согласован с французской системой. Кроме того, корпоративный налог применяется к компаниям, ведущим значительную деятельность за пределами княжества.

Согласно данным Налоговой службы княжества, монегасские компании облагаются налогом на прибыль, если: более 25% её оборота происходит за пределами Монако или деятельность носит международный характер. В этом случае действует налог на прибыль “Impôt sur les bénéfices”, ставка которого сопоставима с французской — около 25%. Она смягчена для начинающих предпринимателей. Помимо этого работодатель платит социальные взносы, лицензии и административные сборы.

Стоит отметить, что княжество не расширило сеть соглашений об избежании двойного налогообложения. Так, доходы из США или Швейцарии могут облагаться высокими налогами у источника дохода.

Новвоведения

С 2024 года вступил в силу новый туристический сбор для нерезидентов, проживающих в отелях — 7 евро за ночь в пятизвёздочном отеле и 5 в четырёхзвёздочном, в более низких категориях — 1-3 евро. Туристический налог автоматически включается в счёт отеля и оплачивается на месте.

В 2024 году Монако попало в «серый список» FATF (по борьбе с отмыванием денег). Это усилило финансовый контроль, проверки происхождения средств, усилились требования к резидентам и банкам. В 2025 году княжество также обновило соглашения о прозрачности с ЕС, усилив обмен налоговой информацией.

Несмотря на эти незначительные сдвиги, Монако в 2026 году сохраняет свою позицию одного из самых привлекательных налоговых режимов в мире.